Se você tem uma empresa no Simples Nacional, já deve ter esbarrado com o termo “pró-labore”. E provavelmente ficou com a impressão de que é mais uma burocracia (e um custo) para o sócio.

Mas deixa a gente te contar uma coisa: o pró-labore pode ser uma das ferramentas mais importantes do seu planejamento tributário.

Neste post, vamos explicar como ele funciona, por que é essencial para quem quer pagar menos imposto, e ainda garantir proteção previdenciária — com exemplos e linguagem clara, do jeito que a gente gosta aqui na Groovy.

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O que é pró-labore?

É a remuneração obrigatória para sócios que efetivamente trabalham na empresa.
Não é salário CLT (não tem FGTS), nem é distribuição de lucros. Mas cumpre uma função central: formalizar o pagamento ao sócio e recolher INSS sobre esse valor.

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Por que o pró-labore é tão importante?

Aqui na Groovy, a gente costuma dizer que o pró-labore é um pequeno detalhe que faz uma enorme diferença. Ele impacta três áreas fundamentais:

1. Pode reduzir sua alíquota no Simples Nacional

Empresas de TI muitas vezes se enquadram no Anexo V, cuja alíquota inicial é de 15,5%.
Mas se o pró-labore for igual ou superior a 28% do faturamento, entra em cena o Fator R — que permite o reenquadramento para o Anexo III, com alíquotas que começam em 6%.

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2. Evita imposto de renda desnecessário

Sem pró-labore, todo o valor que sai da conta PJ pra conta PF pode ser considerado rendimento tributável na sua declaração de IR.

Com o pró-labore, você paga imposto só sobre ele — o restante pode sair como distribuição de lucros, que é isenta de IR (desde que sua contabilidade esteja em dia, claro).

Exemplo prático:

Sem pró-labore:

• Faturamento mensal: R$ 10.000
• R$ 1.550 – Imposto PJ (DAS – 15,5%)
• R$ 8.450 – Transferência para conta PF
• R$ 1.415,02 – IR s/ recebimento
• R$ 2.965,02 – Total deTributos
• R$ 7.034,98 – Líquido pra você

Com pró-labore:

• Faturamento mensal: R$ 10.000
• R$ 600 – Imposto PJ (DAS – 6%)
• R$ 2.800 – Pró-labore
• R$ 10,63 – IR s/ pró-labore
• R$ 229,41 – INSS s/ pró-labore
• R$ 6.600 – Distribuição de lucros (sem IR/INSS)
• R$ 840,04 – Total de Tributos
• R$ 9.159,96 – Líquido pra você

Economia de R$ 2.124,98 por mês em impostos.

E se fosse para o exterior?

Sem pró-labore:

• Faturamento mensal: R$ 10.000
• R$ 1.062 – Imposto PJ (DAS – 10,62%)
• R$ 8.938 – Transferência para conta PF
• R$ 1.549,22 – IR s/ recebimento
• R$ 2.611,22 – Total deTributos
• R$ 7.388,78 – Líquido pra você
  
  
  Com pró-labore:
  
• Faturamento mensal: R$ 10.000
• R$ 309 – Imposto PJ (DAS – 3,09%)
• R$ 2.800 – Pró-labore
• R$ 10,63 – IR s/ pró-labore
• R$ 229,41 – INSS s/ pró-labore
• R$ 6.891 – Distribuição de lucros (sem IR/INSS)
• R$ 549,04 – Total de Tributos
• R$ 9.450,06 – Líquido pra você

Trabalhando para o exterior a economia de R$ 2.061,28 por mês em impostos.

Isso é Planejamento Tributário!

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3. Garante sua proteção previdenciária

O pró-labore recolhe INSS e isso garante a você:

• Direito à aposentadoria
• Auxílio-doença
• Licença-maternidade (em alguns casos)
• Pensão por morte
• E outros benefícios do INSS

Sem pró-labore, você pode até estar faturando bem — mas está completamente desprotegido.

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🧠 Como calcular o pró-labore ideal?

Se o objetivo for pagar menos imposto no Simples, o valor do pró-labore precisa representar pelo menos 28% do faturamento bruto.

Esse é o gatilho para o Fator R funcionar e sua empresa migrar para o Anexo III.
Abaixo disso, você continua no Anexo V, com alíquotas muito mais altas.

Resumo prático

Situação	Com pró-labore	Sem pró-labore
Alíquota no Simples	Pode cair para 6%	Fica em 15,5%
Imposto de Renda	Só sobre o pró-labore	Sobre todo valor transferido
INSS e direitos	Recolhido	Não recolhe nada
Distribuição de lucros	Possível e isenta	Pode ser desconsiderada

Pró-labore não é um “mal necessário”. É uma ferramenta de inteligência contábil.

Quando usado corretamente, ele reduz impostos, protege seu patrimônio e garante segurança jurídica para você e sua empresa.

Aqui na Groovy, a gente analisa cada detalhe da sua operação para que tudo funcione a seu favor — inclusive o pró-labore.

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